Question

Задача 2 С статьи 164 НК РФ определить, по каким ставкам облагаются следующие операции:

1. Получена выручка от продажи хлебобулочных изделий.

2. Получена выручка от продажи кондитерских изделий.

3. Оказаны услуги по установке оконных конструкций.

4. Выполнены работы по установке зонда на орбитальной станции.

5. С территории России вывезены ткани для реализации в Югославии.

6. Получена выручка за реализацию журналов «Космополитен».

7. Реализованы матрацы фирмы «Конкор».

8. Реализованы детские кровати.

9. Получена выручка за реализацию красной икры.

10. Получена выручка за реализацию консервированных ананасов.

Задача 3
Условие:

ООО «Магнит» в 1 квартале текущего года закупило листовой материал для изготовления продукции 20 тонн по цене 32 000 рублей за тонну. Из данного материала было изготовлено и реализовано продукции на сумму 960 000 рублей (с НДС).

Требуется:

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Указать срок уплаты за налоговый период.

Задача 4
Условие:

Предприятие осуществляет перепродажу продовольственных товаров, а также изготовление кондитерских изделий. За 2 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:

1. Отгружена мука покупателю в количестве 1000 кг по 42 рубля за кг.

2. Отгружен сахар покупателю 1550 кг по 52 рубля за кг.

3. Реализованы кондитерские изделия на сумму 540 00 рублей.

4. Для изготовления кондитерских изделий и для перепродажи были приобретены следующие товары:

– мука – 1100 кг по 38 рублей за кг.

– сахар – 1750 кг по 45 рублей за кг.

– масло-сливочное – 50 кг. по 190 рублей за кг.

Требуется:

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за налоговый период.

Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.

Задача 5
Условие:

ПАО «Металлстрой» осуществляет производство металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за 1 квартал текущего года следующие:

1. Реализована продукция собственного производства на сумму 1 672 000 рублей.

2. Приобретены материалы для собственных нужд на сумму 427 000 рублей (в т. ч. НДС), поставщику оплачено 80 % стоимости материалов.

3. Приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон для нужд организации – 420 00 рублей (в т. ч. НДС).

4. Реализовано имущество, полученное в форме залога на сумму 170000 рублей.

5. Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 980000 рублей (в т. ч. НДС).

Требуется:

1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

2. Указать сроки уплаты налога и налоговой декларации за налоговый период.

3. Описать порядок расчета с бюджетом по НДС.

4. Составить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению НДС в бюджет.

Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.

Задача 6
Условие:

ООО «Простор» за 2 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции:

1. Отгружены товары покупателю, стоимостью 1 350 000 рублей.

2. Приобретены материалы для изготовления продукции на сумму 620 000 рублей, НДС в счет-фактуре выделен отдельной строкой.

3. Получена предоплата в счет будущей поставки товара в сумме 1500000 рублей.

4. Приобретено оборудование для изготовления продукции стоимостью 700 000 рублей, счет-фактура выписан на сумму 700 000 рублей.

Требуется:

1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

2. Указать сроки уплаты и подачи налоговой декларации за налоговый период.

3. Описать действия ООО «Простор», в случае превышения налоговых вычетов над суммой налога по реализованной продукции.

Примечание: Факт приобретения товаров подтвержден документально, все товары израсходованы на производственные цели.

Answer 1

но я понел и в руках у него родители не смогу прийти о

Answer 2

Задача 2.
Для ответа на этот вопрос необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ, а именно к статье 164, где регулируется обложение операций различными ставками НДС.

1. Получена выручка от продажи хлебобулочных изделий.
Согласно пункту 1 статьи 164 НК РФ, операции по реализации хлебобулочных изделий облагаются ставкой 10% НДС.

2. Получена выручка от продажи кондитерских изделий.
Согласно пункту 1 статьи 164 НК РФ, операции по реализации кондитерских изделий также облагаются ставкой 10% НДС.

3. Оказаны услуги по установке оконных конструкций.
Согласно пункту 26 статьи 164 НК РФ, услуги по установке оконных конструкций считаются строительными работами и облагаются ставкой 20% НДС.

4. Выполнены работы по установке зонда на орбитальной станции.
Согласно пункту 17 статьи 164 НК РФ, работы по установке зонда на орбитальной станции также считаются строительными работами и облагаются ставкой 20% НДС.

5. С территории России вывезены ткани для реализации в Югославии.
Согласно пункту 5 статьи 164 НК РФ, операции по экспорту товаров (вывозу товаров за пределы территории РФ) освобождаются от НДС.

6. Получена выручка за реализацию журналов «Космополитен».
Согласно пункту 2 статьи 164 НК РФ, операции по реализации печатных изданий (журналов) облагаются ставкой 10% НДС.

7. Реализованы матрацы фирмы «Конкор».
Согласно пункту 1 статьи 164 НК РФ, операции по реализации товаров (в данном случае - матрацов) облагаются ставкой 10% НДС.

8. Реализованы детские кровати.
Согласно пункту 1 статьи 164 НК РФ, операции по реализации товаров (в данном случае - детских кроватей) облагаются ставкой 10% НДС.

9. Получена выручка за реализацию красной икры.
Согласно пункту 3 статьи 164 НК РФ, операции по реализации пищевых продуктов (в данном случае - красной икры) облагаются ставкой 10% НДС.

10. Получена выручка за реализацию консервированных ананасов.
Согласно пункту 3 статьи 164 НК РФ, операции по реализации пищевых продуктов (в данном случае - консервированных ананасов) облагаются ставкой 10% НДС.

Задача 3.
В данной задаче необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и указать срок уплаты за налоговый период.

Для решения этой задачи нам нужно знать цену за тонну листового материала, количество закупленных тонн, а также сумму реализации продукции с НДС.

Исходя из условия задачи, цена за тонну листового материала составляет 32 000 рублей. Закуплено 20 тонн материала, следовательно общая стоимость закупленного материала равна 20 * 32 000 рублей = 640 000 рублей.

Далее, мы знаем, что продукция, изготовленная из данного материала, была реализована на сумму 960 000 рублей. Однако, эта сумма уже включает в себя НДС.

Чтобы найти сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, мы должны вычислить разницу между общей суммой реализации продукции с НДС и общей стоимостью закупленного материала. То есть:
960 000 рублей - 640 000 рублей = 320 000 рублей.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составляет 320 000 рублей.

Что касается срока уплаты за налоговый период, то он определяется налоговым законодательством РФ и может варьироваться в зависимости от налогового режима предприятия. Обычно, срок уплаты НДС составляет 1 месяц со дня окончания налогового периода (обычно, это месяц, за который подается налоговая декларация).

Задача 4.
В данной задаче нам необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, а также указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации за налоговый период.

1. Отгружена мука покупателю в количестве 1000 кг по 42 рубля за кг.
Сумма реализации муки составляет 1000 кг * 42 рубля/кг = 42 000 рублей. Сумма НДС составляет 42 000 рублей * 20% = 8 400 рублей.

2. Отгружен сахар покупателю 1550 кг по 52 рубля за кг.
Сумма реализации сахара составляет 1550 кг * 52 рубля/кг = 80 600 рублей. Сумма НДС составляет 80 600 рублей * 20% = 16 120 рублей.

3. Реализованы кондитерские изделия на сумму 540 00 рублей.
Сумма НДС составляет 54 000 рублей * 20% = 10 800 рублей.

4. Для изготовления кондитерских изделий и для перепродажи были при