Question

ЗАДАЧА ПО НАЛОГАМ Предприятие общественного питания ООО «САТУРН» имеет следующие хозяйственные операции за месяц:
• приобретены товары для перепродажи:
- облагаемые по ставке 10% на сумму - 340200,6 руб. (в т.ч. НДС).
- облагаемые по ставке18% на сумму - 245860,7 руб. ( в т.ч. НДС).
• приобретена микроволновка на сумму 6460,0 руб., в т.ч. НДС.
• приобретены фартуки и спецодежда на сумму 18460,0 руб., в т.ч. НДС.
• реализовано продукции собственного производства на сумму 524770,6 руб., в т.ч. НДС.
• проданы товары через буфет на сумму 310416,20 руб., в т.ч. НДС - 20% и на сумму 110201,6 руб., в т.ч. НДС - 10%.
• предприятию «Сатурн» поступила оплата за услуги детских аниматоров по проведению выпускного праздника, стоимость которых - 8630,6 руб., в т.ч. НДС.
• детский сад оплатил детское меню и взрослое меню на сумму – 30000,0 руб. в т.ч. НДС 20%.
• детский сад оплатил аренду помещения у предприятия общепита для выпускного праздника на сумму 10000 руб., в т.ч. НДС.
На основании данных хозяйственных операций произведите расчет НДС в бюджет за месяц

Answer 1

Для расчета НДС в бюджет за месяц нужно учитывать следующие параметры операций:

1. Приобретение товаров для перепродажи:
- Сумма товаров, облагаемых по ставке 10%: 340,200.6 руб.
- Сумма товаров, облагаемых по ставке 18%: 245,860.7 руб.

Расчет НДС для каждой ставки налога:

- НДС 10%: 340,200.6 руб. × 0.1 = 34,020.06 руб.
- НДС 18%: 245,860.7 руб. × 0.18 = 44,254.53 руб.

2. Приобретение микроволновки:
- Сумма микроволновки: 6,460.0 руб.

Расчет НДС для микроволновки:
- НДС: 6,460.0 руб. × 0.18 = 1,162.8 руб.

3. Приобретение фартуков и спецодежды:
- Сумма фартуков и спецодежды: 18,460.0 руб.

Расчет НДС для фартуков и спецодежды:
- НДС: 18,460.0 руб. × 0.18 = 3,322.8 руб.

4. Реализация продукции собственного производства:
- Сумма реализации продукции: 524,770.6 руб.

Расчет НДС для реализации продукции:
- НДС: 524,770.6 руб. × 0.18 = 94,258.71 руб.

5. Продажа товаров через буфет:
- Сумма продажи товаров по ставке 20%: 310,416.20 руб.
- Сумма продажи товаров по ставке 10%: 110,201.6 руб.

Расчет НДС для каждой ставки налога:

- НДС 20%: 310,416.20 руб. × 0.2 = 62,083.24 руб.
- НДС 10%: 110,201.6 руб. × 0.1 = 11,020.16 руб.

6. Поступление оплаты за услуги детских аниматоров:
- Сумма оплаты услуг: 8,630.6 руб.

Расчет НДС для услуг детских аниматоров:
- НДС: 8,630.6 руб. × 0.18 = 1,553.7 руб.

7. Оплата детского меню и взрослого меню детским садом:
- Сумма оплаты меню: 30,000.0 руб.

Расчет НДС для оплаты меню:
- НДС: 30,000.0 руб. × 0.2 = 6,000.0 руб.

8. Оплата аренды помещения детским садом:
- Сумма оплаты аренды: 10,000.0 руб.

Расчет НДС для оплаты аренды:
- НДС: 10,000.0 руб. × 0.2 = 2,000.0 руб.

Теперь суммируем все полученные значения НДС:
34,020.06 руб. + 44,254.53 руб. + 1,162.8 руб. + 3,322.8 руб. + 94,258.71 руб. + 62,083.24 руб. + 11,020.16 руб. + 1,553.7 руб. + 6,000.0 руб. + 2,000.0 руб. = 260,675.9 руб.

Итак, предприятие ООО "САТУРН" должно уплатить в бюджет за месяц сумму НДС в размере 260,675.9 руб.