Question

Задание 2. Исчислить налог на прибыль с распределением по бюджетам. 1) Реализовано изделий – 54000 шт.
2) Цена изделия с учетом НДС – 2714 руб.
3) Расходы, связанные с производством и реализацией – 99 500 тыс.руб.
4) Потери от стихийных бедствий – 165 тыс.руб.
5) Доходы от сдачи имущества в аренду – 120 тыс.руб.
6) Штрафы, полученные за нарушение договор поставки продукции – 155 тыс.руб.
Решение:
1) Выручка от реализации;
2) НДС по реализованной продукции;
3) Прибыль от продаж;
4) Внереализационные доходы;
5) Внереализационные расходы;
6) Налоговая база за отчетный период;
7) Сумма налога на прибыль:
В федеральный бюджет:
В бюджет субъекта РФ:

Answer 1

ответ:ДОХОДЫ

1. 54000*3894=210276000

2. 210276000*18/118=32076000

3. 210276000-32076000=178200000=178200 тыс.руб

РАСХОДЫ

109500+2320+165+310+255=112550 тыс руб

Налоговая база по налогу на прибыль: 178200-112550=65650 тыс руб

Сумма налога на прибыль: 65650*20%=13130 тыс руб

Сумма ежеквартального авансового платежа составляет: (13130/3)* (2% ФБ+ 18% БС)=875,33 тыс руб

Сумма ежемесячного авансового платежа составляет 875,33 / 3= 291,77 тыс руб

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, вы должны уплачивать не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода (абз. 3 п. 1 ст. 287 НК РФ). Если указанная дата падает на выходной или праздничный день, то в соответствии со ст. 6.1 НК РФ срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Объяснение:

Answer 2

Добрый день! Давайте разберем пошагово, как можно исчислить налог на прибыль с распределением по бюджетам.

1) Выручка от реализации:
Для этого нам нужно умножить количество реализованных изделий (54000 штук) на цену каждого изделия с учетом НДС (2714 рублей).
Вычисляем: 54000 * 2714 = 146,556,000 рублей
Таким образом, выручка от реализации составляет 146,556,000 рублей.

2) НДС по реализованной продукции:
НДС (налог на добавленную стоимость) является частью цены изделия, которая уходит в бюджет. Для расчета суммы НДС нам будет нужно вычислить 20% от выручки от реализации.
Вычисляем: 146,556,000 * 0.2 = 29,311,200 рублей
Таким образом, сумма НДС составляет 29,311,200 рублей.

3) Прибыль от продаж:
Для расчета прибыли от продаж нам необходимо из выручки от реализации вычесть расходы, связанные с производством и реализацией.
Вычисляем: 146,556,000 - 99,500,000 = 47,056,000 рублей
Таким образом, прибыль от продаж составляет 47,056,000 рублей.

4) Внереализационные доходы:
Внереализационные доходы включают доходы, полученные от сдачи имущества в аренду. В данном случае эти доходы составляют 120,000 рублей.

5) Внереализационные расходы:
Внереализационные расходы включают потери от стихийных бедствий и штрафы, полученные за нарушение договора поставки продукции.
Суммируем эти расходы: 165,000 + 155,000 = 320,000 рублей.

6) Налоговая база за отчетный период:
Налоговая база исчисляется как разность между прибылью от продаж и суммой внереализационных доходов и расходов.
Вычисляем: 47,056,000 - 120,000 - 320,000 = 46,616,000 рублей
Таким образом, налоговая база за отчетный период составляет 46,616,000 рублей.

7) Сумма налога на прибыль:
Теперь нам нужно рассчитать сумму налога на прибыль, которая будет распределяться между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта РФ. Налоговая ставка на налог на прибыль составляет 20%.
Для расчета суммы налога на прибыль в каждый бюджет мы умножаем налоговую базу на налоговую ставку и делим на 100.
Вычисляем сумму налога на прибыль в федеральный бюджет: 46,616,000 * 20 / 100 = 9,323,200 рублей
Вычисляем сумму налога на прибыль в бюджет субъекта РФ: 46,616,000 * 20 / 100 = 9,323,200 рублей

Таким образом, сумма налога на прибыль составляет 9,323,200 рублей в федеральный бюджет и 9,323,200 рублей в бюджет субъекта РФ.