Предприятие производит продукт, себестоимость которого 25 рублей, а розничная цена 40 рублей. Продукция пользуется большим спросом и может быть реализована без ограничений. Предприятие планирует ежедневно наращивать объём производства на 40%. Сырьё оплачивается в день поставки, вырученные от реализации средства зачисляются на расчётный счёт на следующий день. На расчётном счёте предприятия имеется 2000 рублей. Спрогнозируйте денежный поток на 5 рабочих дней, если в первый день произведено 50 ед. продукта.
День 1:
В первый день будет произведено 50 единиц продукции. Себестоимость одной единицы продукции равна 25 рублям, поэтому расходы предприятия составят 50 * 25 = 1250 рублей.
Выручка от реализации будет составлять 50 * 40 = 2000 рублей.
Однако у нас на расчётном счёте уже есть 2000 рублей, поэтому мы можем использовать эти средства для оплаты расходов на сырье.
День 2:
Во второй день объём производства увеличивается на 40%, поэтому мы произведем 50 * 1.4 = 70 единиц продукции.
Себестоимость продукции составит 70 * 25 = 1750 рублей.
Выручка от реализации будет 70 * 40 = 2800 рублей.
Если мы учтем, что расходы на сырье оплачиваются в день поставки, а выручка приходит на следующий день, то на данный момент у нас на расчётном счёте будет 2000 - 1750 = 250 рублей.
Таким образом, мы должны использовать средства со счёта и добавить к ним выручку от реализации: 250 + 2800 = 3050 рублей.
День 3:
В третий день объём производства увеличивается на 40%, поэтому мы произведем 70 * 1.4 = 98 единиц продукции.
Себестоимость продукции составит 98 * 25 = 2450 рублей.
Выручка от реализации будет 98 * 40 = 3920 рублей.
На данный момент у нас на расчётном счёте будет 3050 - 2450 = 600 рублей.
Таким образом, мы должны использовать средства со счёта и добавить к ним выручку от реализации: 600 + 3920 = 4520 рублей.
День 4:
В четвертый день объём производства увеличивается на 40%, поэтому мы произведем 98 * 1.4 = 137 единиц продукции.
Себестоимость продукции составит 137 * 25 = 3425 рублей.
Выручка от реализации будет 137 * 40 = 5480 рублей.
На данный момент у нас на расчётном счёте будет 4520 - 3425 = 1095 рублей.
Таким образом, мы должны использовать средства со счёта и добавить к ним выручку от реализации: 1095 + 5480 = 6575 рублей.
День 5:
В пятый день объём производства увеличивается на 40%, поэтому мы произведем 137 * 1.4 = 192 единиц продукции.
Себестоимость продукции составит 192 * 25 = 4800 рублей.
Выручка от реализации будет 192 * 40 = 7680 рублей.
На данный момент у нас на расчётном счёте будет 6575 - 4800 = 1775 рублей.
Таким образом, мы должны использовать средства со счёта и добавить к ним выручку от реализации: 1775 + 7680 = 9455 рублей.
Итого, денежный поток на 5 рабочих дней будет следующим:
1 день: -1250 (расходы на сырье)
2 день: +3050 (средства со счёта и выручка от реализации)
3 день: +4520 (средства со счёта и выручка от реализации)
4 день: +6575 (средства со счёта и выручка от реализации)
5 день: +9455 (средства со счёта и выручка от реализации)
Надеюсь, что объяснение было доходчивым и понятным. Если у тебя остались вопросы, буду рад на них ответить!