Question

Задача 1. Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 55 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении троих детей в возрасте 3, 7 и 15 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано.
Определите сумму налога на доходы физического лица за год.

Задача 2.
Налогоплательщик – физическое лицо, резидент РФ в году получил доходы:
– заработную плату 248 тыс. руб.;
– государственную пенсию в размере 135,9 тыс. руб.;
– в натуральной форме (товаром) на предприятии стоимостью 10 тыс. руб.;
– при проведении рекламной акции выиграл в лотерею 4 тыс. руб.
Рассчитайте налог на доходы физического лица за год.

Задача 3.
Сотрудник организации имеет оклад 49 тыс. руб. Помимо оклада в январе он получил премию в размере 15 тыс. руб., в феврале фирма оплатила стоимость обучения ребенка в музыкальной школе на 14 тыс. руб., в марте сотрудник получил материальную в связи со смертью отца в размере 12 тыс. руб. У сотрудника 2 детей 8 лет и 12 лет.
Рассчитайте сумму НДФЛ с полученного дохода.

Задача 4.
Сидоров И.Г. приобрел дом за 6 млн. рублей. Покупку он оформил на себя.
Определить вид вычета, на который имеет право физическое лицо и рассчитать сумму предельно допустимой льготы Сидорова И.Г.

Задача 5.
Иванова Л.И. приобрела с мужем квартиру, оформив ее в совместную собственность, за 2,5 млн. рублей. Позднее они также купили участок на сумму 2 млн. рублей. Оба супруга работают, а потому вправе использовать вычет.
Определить вид вычета и рассчитать его сумму для супругов Ивановых.

Задача 6.
Володина Е.Г. написала музыкальную композицию для кинокартины и получила за работу гонорар в размере 300 тыс. рублей. Документально она может подтвердить расходы на 40 тыс. рублей.
Определить вид вычета и его сумму для Володиной Е.Г.

Задача 7.
ИП Степанов в 2019 году получил доход в сумме 1256800 руб. Документального подтверждения затрат у него нет (вследствие пожара вся документация была утеряна).
Определить вид вычета и его сумму для ИП Степанова. Рассчитать исчисленную сумму годового налога (без учета авансовых платежей и страховых взносов).

Задача 8.
Работница организации Коваленкова А. Н., до февраля 2020 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 13-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2020 года составлял 20000 рублей. 18 февраля 2020 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.