Задача №1
Организация применяет УСН с объектом налогообложения - доходы. По итогам налогового периода доходы составили 13 млн. рублей. Страховые взносы на пенсионное страхование - 500 000 рублей. За предыдущий отчётный период (9 месяцев отчётного года) был уплачен налог - 300 000 рублей.
Сумма выплаченных пособий по временной нетрудо рублей, в том числе из средств предприятия - 15 000 рублей.
Рассчитать сумму единого налога для уплаты в бюджет.
Задача №2.
По итогам налогового периода налогоплательщиком получены доходы в размере 475 000 рублей, а также понесены расходы в размере 450 000 рублей. Рассчитать сумму единого налога для уплаты в бюджет по УСН.
Наименование Сумма, тыс. руб. Структура,%
Нормируемые
Сырье и основные материалы
32,6
2,53
Вс материалы
206,2
16,02
Топливо
3,85
0,30
Тара
2,59
0,20
Запасные части
46,7
3,63
Малоценные, быстроизнашивающиеся предметы (МБП)
176,4
13,71
Незавершенное производство
23,8
1,85
Расходы будущих периодов
270,5
21,02
Готовая продукция
182,6
14,19
Всего
945,24
73,45
Ненормируемые
Товары отгруженные, но неоплаченные
166,3
12,92
Средства в расчетах
32,1
2,49
Денежные средства
20,7
1,61
Прочие
122,66
9,53
Всего
341,76
26,55
ИТОГО
945,24 + 341,76 = 1287
100
Структура оборотных средств (Стр) – соотношение отдельных элементов оборотных средств, выраженное в процентах к итогу.
Например: Стр = 32,6/1287*100% = 2,53%