Question

1) В 2018г Геннадий Петрович поступил в университет для получения второго высшего образования, стоимость обучения – 80 т.р. в год. Сын Святослав (17лет) поступил в колледж на очную форму обучения со стоимостью 30 т.р. в год. Если Геннадий Петрович подаст заявление на предоставление социального налогового вычета, сколько составит сумма НДФЛ, подлежащая возврату?

2) Заработная плата Андрея составляет 20т.р. в месяц Какую сумму НДФЛ работодатель удержит с него за год, для перечисления в бюджет?

3) Федор получил фотоаппарат в качестве приза в конкурсе и его рыночная стоимость составляет 12т.р., какую сумму НДФЛ необходимо заплатить в бюджет?

4) Анатолий проживает в Чите, купил и поставил на учёт 9.01.2018г. автомобиль мощностью 150л.с. 28.12.2018г. он продал свой автомобиль. Ставка транспортного налога для автомобилей с указанной мощностью составляет 20р. за лошадиную силу. Какую сумму транспортного налога должен заплатить Анатолий в бюджет?

Answer 1

1) Для начала определим сумму социального налогового вычета, который предоставляется Геннадию Петровичу. Согласно Налоговому кодексу РФ, размер этого вычета составляет 13% годового дохода, но не более 120 тыс. рублей. Так как Геннадий Петрович получает второе высшее образование, сумма дохода, с которой будет рассчитываться вычет, ограничена суммой прожиточного минимума, установленного на 1 января текущего года. По данным Федеральной службы государственной статистики, прожиточный минимум на первый квартал 2018 года составлял 10 658 рублей в месяц, а на 12 месяцев - 127 896 рублей. С учетом этого, сумма дохода, с которой будет рассчитываться социальный налоговый вычет, равна разности между стоимостью обучения Геннадия Петровича и прожиточным минимумом на год:
80 000 - 127 896 = - 47 896 рублей (отрицательное значение говорит о том, что Геннадий Петрович укладывается в установленные рамки).
Теперь можем рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую возврату:
Сумма НДФЛ = сумма социального налогового вычета × 13% = -47 896 × 0,13 = -6 227,68 рублей (сумма отрицательна, так как это сумма, которую Геннадий Петрович будет получать обратно в качестве вычета).

2) Чтобы определить сумму НДФЛ, которую работодатель будет удерживать с Андрея, нужно знать, что НДФЛ взимается с годового дохода. Сначала рассчитаем годовой доход Андрея, умножив его месячную заработную плату на 12 месяцев:
20 000 × 12 = 240 000 рублей.
Теперь можем рассчитать сумму НДФЛ:
Сумма НДФЛ = годовой доход × 13% = 240 000 × 0,13 = 31 200 рублей.

3) В данном случае речь идет о подоходном налоге (НДФЛ), который взимается с разницы между рыночной стоимостью приза и его фактической стоимостью для победителя. Разница составляет 12 000 рублей (12 000 - 0 = 12 000). Теперь можем рассчитать сумму НДФЛ:
Сумма НДФЛ = разница стоимостей × 13% = 12 000 × 0,13 = 1 560 рублей.

4) Для определения суммы транспортного налога Анатолия необходимо знать ставку налога и мощность автомобиля. По условию, ставка транспортного налога для автомобилей с мощностью 150 л.с. составляет 20 рублей за лошадиную силу.
Так как мощность автомобиля Анатолия составляет 150 л.с., можем рассчитать сумму транспортного налога:
Сумма транспортного налога = мощность автомобиля × ставка налога = 150 × 20 = 3000 рублей.

Надеюсь, я доходчиво ответил на все вопросы. Если у вас все еще остались вопросы, не стесняйтесь задавать.