Задание № 2. Пассивы банка по балансам на 1 июля и 1 октября текущего
года:
№
п/п
Наименование статей На 01.07.,
млн. руб.
На 01.10.,
млн. руб.
1 Уставный капитал 290 320
2 Резервный фонд 93 125
3 Нераспределенная прибыль 80 75
4 Фонды специального назначения 69 70
5 Фонды накопления 120 130
6 Кредиты, полученные от Банка России 300 200
7 Средства других кредитных организаций 500 300
8 Средства юридических лиц на счетах 1 223 2 100
9 Прочие фонды 180 180
10 Вклады населения 500 450
11 Выпущенные банком долговые
обязательства 261 320
Требуется:
1. По состоянию на 1 июля и 1 октября определить:
размер пассивов;
размер собственных средств;
удельный вес собственных средств в составе пассивов
Норма запаса - 20 дней; норматив оборотных средств - 2,222 млн. руб.
Объяснение:
1) Норма текущего запаса = Интервал между двумя очередными поставками : 2:
30 : 2 = 15 дней.
2) Норма запаса = Норма текущего запаса + Норма запаса на подготовку оборудования + Норма страхового запаса = 15 + 2 + 3 = 20 дней.
3) Однодневный расход = Ежегодная потребность : Количество дней (при расчетах нормативов оборотных средств длительность года принимается коммерческой, т.е. равной 360 дням):
40 : 360 = 0,1111 млн. руб.
4) Норматив оборотных средств = Однодневный расход · Норму запаса = 0,1111 · 20 = 2,222 млн. руб.
ответ: норма запаса - 20 дней; норматив оборотных средств - 2,222 млн. руб.
