Question

После инвентаризации расчетов организацией «Альфа» выявлена просроченная дебиторская задолженность организацией – покупателей: 1-й организацией 119 тыс. руб.;
2-й организацией 702 тыс. руб.;
3-й организацией 81 тыс. руб.;
4-й организацией 49 тыс. руб.;
Итого 951 тыс. руб.
Имеются сведения об обеспеченности дебиторской задолженности:
- собственный вексель на сумму 600 тыс. руб. организации № 2, которая находится в сложном финансовом состоянии, но продолжает свою деятельность;
- долг по организации № 1 признан безнадежным в полном объеме в связи с упущением сроков исковой давности (переписка есть, но иск не был предъявлен своевременно в суд);
- долг по организации 4 признан безнадежным в полном объеме в связи с ликвидацией самой организации (имеются соответствующие документы);
- организация 3 не отказывается (согласно переписке) от своего долга, но и не погашает сумму долга.
Необходимо создать необходимый резерв по сомнительным долгам и списать безнадежные долги.

Answer 1

В июле 2012 года компания "А" оказала услуги компании "Б" на сумму 1000 тыс. сум и компании "С" на сумму 2000 тыс. сум. В 2013 году за неуплату за оказанные услуги компания "А" подала исковое заявление в суд на компанию "Б" и компанию "С". Суд вынес решение о взыскании с компании "Б" основного долга в размере 1000 тыс. сум и с компании "С" основного долга в размере 2000 тыс. сум, а также штрафа за несвоевременное выполнение обязательств по договору. Компания "Б" не имело имущества для погашения долга. В связи с этим, по истечении 1 года судебный исполнитель (ныне - государственный исполнитель) приостановил исполнение решения суда. В 2016 году компания "Б" была ликвидирована. Задолженность с компании "С" не взыскана по причине наличия большой задолженности перед кредиторами. Компания "А" на счёте 4010 имеет дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности: по компании "Б" в размере 1200 тыс. сум, в том числе штраф 200 тыс. сум, по Компании "С" 2300 тыс. сум, в том числе штраф 300 тыс. сум.